В соответствии с этим, способ расчета аванса в программных продуктах 1С с 01.01.2023 года остается только один – расчетом за первую половину месяца. Никаких вариантов суммой, процентом от оклада и т.п. больше быть не может. Если у вас до сих пор установлен отличный от требуемого способ, необходимо с помощью документа Изменение авансов привести в соответствие порядок расчета.
Необходимость изменения способа расчета аванса обусловлена как раз необходимостью расчета НДФЛ и с авансовых выплат тоже.
При проведении выплаты зарплаты за первую половину месяца нужно обратить особое внимание на правильность указания даты выплаты. И, желательно, не изменять эту дату впоследствии после расчета окончательных начислений. Если возникла необходимость изменения даты, то после этого нужно в обязательном порядке перепровести документы Начисление зарплаты и взносов и выплаты. Это необходимо для корректного формирования регистров, связанных с отражением НДФЛ в учете.
Еще одной особенностью будет возможность применения в одном месяце вычетов на детей за прошлый и за текущий месяц. Например, если сотрудник не получал аванс (был в отпуске), не имел выплат в прошлом месяце, то при выплате окончательной зарплаты в текущем месяце за предыдущий применится вычет прошлого месяца. А при выплате аванса за текущий месяц – вычет текущего месяца. И это является правильным расчетом.
Поскольку теперь датой фактического получения доход и удержания НДФЛ является дата выплаты, то в справке 2НДФЛ доходы будут попадать в месяц выплаты. То есть, если в январе сотрудник получил 22058,82 руб. за первую половину месяца, в феврале – 45833,33 руб. за первую половину месяца и 52941,18 руб. окончательную выплату за январь, то и суммы в справку попадают аналогичным образом. В то время, как расчетный листок сотрудника выглядит иначе – январь 75 000,00 руб., февраль – 75 000,00 руб.
Отчеты, отражающие результаты расчетов, будут выглядеть следующим образом:
Для настройки дополнительных отчетов для контроля расчетов по новым правилам, для получения консультаций, связанных с изменениями в программных продуктах 1С, используйте материалы ИТС и обращайтесь к нашим специалистам.
