НДФЛ с дохода по договору аренды помещения с сотрудником в «1С:ЗУП 8.3»
Регистрация дохода по договору аренды в программе «1С:ЗУП 8» (ред. 3) необходима исключительно для расчета НДФЛ и страховых взносов, а также для отчетности. Эти суммы также учитываются при формировании данных для бухгалтерского учета зарплаты. Не возникает обязательств перед получателями доходов, поэтому эти суммы не учитываются при выплате зарплаты или при формировании аналитических отчетов по зарплате.
Не связанная с оплатой труда, регистрация доходов осуществляется в настройках расчета зарплаты (раздел Настройка – Расчет зарплаты) ставим флажок Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда (рисунок 1).
Рисунок 1
Дополнительные доходы сотрудников, не связанные с оплатой труда, могут включать выплаты по аренде транспорта, имущества, призы и так далее. Обработка таких выплат включает налогообложение НДФЛ и страховые взносы. Возможно создание видов выплат, как, например, аренда имущества, и настройка их обработки в соответствии с законодательством. В справочнике Виды прочих доходов физлиц (раздел Выплаты – Виды прочих доходов физлиц). Используем вид выплаты Аренда имущества, который необходимо создать и настроить самостоятельно (рисунок 2):
-
Поле Вид дохода (страховые взносы): вид дохода, облагаемый страховыми взносами – Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами;
-
Поле Вид дохода (исполнительные листы) с 1.05.2022 г. устанавливаем 1 - Заработная плата и иные доходы с ограничением взыскания.
-
установим переключатель облагается НДФЛ и укажем код дохода НДФЛ – 1402 «Доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, за исключением доходов с кодом 1401»;
-
в поле Строка раздела 2 Расчета 6-НДФЛ укажем Включать только в строку 110.
Рисунок 2
Для того, чтобы зарегистрировать доход по договору аренды помещения с сотрудником организации, необходимо создать документ «Начисление прочих доходов» в Разделе Зарплата – Начисления прочих доходов – кнопка Создать или в разделе Выплаты – Прочие доходы – кнопка Создать – Начисление прочих доходов.
В этом документе нужно указать месяц и дату регистрации, организацию, вид дохода (например, аренда имущества), Код НДФЛ, Вычет и Страховые взносы заполняются автоматически. Далее, счет, субконто для отражения дохода в учете (Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете(раздел Настройка – Способ отражения зарплаты в бухучете), подразделение (при необходимости), дату выплаты, информацию по перечислению НДФЛ, а также добавить строку с данными о получателе дохода, сумме дохода, НДФЛ и сумме к выплате. После заполнения всех данных необходимо провести документ. (рисунок 3)
Рисунок 3
Для формирования справки о регистрации прочих доходов нажмите на кнопку в документе (рисунок 4).
Рисунок 4
Зарегистрированные документом Начисление прочих доходов выплаты можно проанализировать с помощью отчета Незарплатные доходы (раздел Выплаты – Отчеты по выплатам – Незарплатные доходы) (рисунок 5).
Рисунок 5
